Vì sao thuế lợi nhuận EB-5 quan trọng?
Nhiều nhà đầu tư bước vào chương trình EB-5 chỉ quan tâm đến số tiền bỏ ra và lộ trình thẻ xanh, mà ít để ý rằng mọi khoản lợi nhuận phát sinh từ dự án đều đi kèm nghĩa vụ thuế tại Hoa Kỳ. Theo quy định của Sở Thuế vụ Mỹ (IRS), dù bạn có sống tại Mỹ hay không, chỉ cần có lợi nhuận từ EB-5 hoặc đã có thẻ xanh, bạn phải kê khai và nộp thuế đầy đủ.
Điều này đồng nghĩa với việc bạn có thể phải đóng thuế ngay cả khi chưa rút tiền mặt. Nếu dự án phát hành báo cáo lợi nhuận lên IRS và cấp cho bạn mẫu K-1 hoặc 1099, nghĩa vụ thuế đã phát sinh. Việc bỏ sót khai báo có thể khiến bạn bị phạt, truy thu, thậm chí ảnh hưởng đến hồ sơ I-829 khi xin thẻ xanh vĩnh viễn.
Các khoản lợi nhuận EB-5 chịu thuế
Có ba dạng thu nhập phổ biến từ EB-5 thường bị IRS đánh thuế.
Thứ nhất, cổ tức nếu dự án phân chia lợi nhuận hằng năm. Thứ hai, lãi vay trong mô hình cho vay vốn, vốn thường được chi trả định kỳ. Thứ ba, lợi nhuận phân phối do trung tâm vùng chia cho nhà đầu tư ngay cả khi dự án chưa kết thúc. Tất cả đều được coi là thu nhập chịu thuế.
Bên cạnh thuế thu nhập liên bang với mức lũy tiến cao nhất năm 2025 là 37%, nhà đầu tư còn có thể phải đóng thuế đầu tư ròng (NIIT) 3,8% nếu tổng thu nhập vượt ngưỡng. Nếu cư trú tại các bang như California, mức thuế bang có thể khiến gánh nặng tài chính tăng thêm, trong khi một số bang như Texas hay Florida lại không áp dụng thuế thu nhập cá nhân.
Cư trú thuế và phạm vi nghĩa vụ
Nghĩa vụ thuế phụ thuộc vào tình trạng cư trú của bạn. Nếu chưa có thẻ xanh và cũng không đủ ngày lưu trú tại Mỹ theo Substantial Presence Test, bạn chỉ phải khai thuế cho phần lợi nhuận phát sinh tại Mỹ. Ngược lại, nếu đã là thường trú nhân hoặc đáp ứng tiêu chuẩn cư trú thuế, bạn phải khai và nộp thuế trên toàn bộ thu nhập toàn cầu, bao gồm cả thu nhập từ Việt Nam. Đây là điểm khiến nhiều nhà đầu tư bất ngờ khi bước vào giai đoạn định cư.
Quy trình khai và nộp thuế
Mỗi năm, bạn sẽ nhận được hồ sơ từ dự án hoặc trung tâm vùng, phổ biến nhất là Schedule K-1 cho lợi nhuận phân bổ hoặc Form 1099-INT cho thu nhập từ lãi vay. Từ những chứng từ này, bạn sẽ khai báo trên Form 1040 nếu là thường trú nhân, hoặc Form 1040-NR nếu là người nước ngoài chưa có thẻ xanh.
Thời hạn nộp hồ sơ là ngày 15 tháng 4 năm sau, có thể xin gia hạn đến ngày 15 tháng 10. Tuy nhiên, gia hạn hồ sơ không đồng nghĩa gia hạn nộp thuế. Nếu nộp muộn, bạn có thể bị phạt tới 5% mỗi tháng trên số thuế chưa nộp.
Rủi ro khi bỏ qua thuế EB-5
IRS có quyền truy thu và áp phạt cao nếu phát hiện khai thiếu hoặc sai. Việc không minh bạch tài chính còn có thể ảnh hưởng đến quá trình xét duyệt I-829, vì USCIS có thể kiểm tra nghĩa vụ thuế của nhà đầu tư. Ngoài ra, trong bối cảnh Mỹ chưa ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam, một số khoản thu nhập có thể bị đánh thuế ở cả hai nước nếu không xử lý đúng cách.
Cách tối ưu thuế hợp pháp
Nhà đầu tư có thể giảm gánh nặng thuế bằng nhiều cách. Bạn có thể tận dụng khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ chi tiết nếu đủ điều kiện, áp dụng Foreign Tax Credit để tránh bị đánh thuế hai lần, hoặc lên kế hoạch tái cấu trúc tài sản trước khi nhận thẻ xanh để giảm nghĩa vụ thuế trong tương lai.
Điều quan trọng là bạn cần làm việc với chuyên gia thuế am hiểu EB-5. Họ sẽ giúp bạn xác định đúng loại thuế áp dụng, sử dụng chính xác các biểu mẫu như 1040, 1040-NR, K-1 hay 1099, đồng thời tận dụng tối đa các khoản tín thuế và khấu trừ hợp pháp.
Kết luận
Thuế lợi nhuận đầu tư EB-5 không chỉ là nghĩa vụ tài chính mà còn là yếu tố bảo đảm an toàn cho lộ trình định cư. Dù đã có thẻ xanh hay vẫn đang trong quá trình chờ xét I-829, nhà đầu tư đều phải nghiêm túc thực hiện khai và nộp thuế hàng năm. Việc hiểu rõ quy định, nắm chắc thời hạn và áp dụng chiến lược tối ưu sẽ giúp bạn không chỉ tránh rủi ro pháp lý mà còn bảo vệ tài sản và kế hoạch định cư lâu dài tại Mỹ.
Nguồn tại VICTORY: https://dinhcucacnuoc.com/thue-loi-nhuan-eb5-hang-nam/