Thuế Giá Trị Gia Tăng (GST) là một phần quan trọng trong hệ thống thuế của Canada, giúp tài trợ cho các dịch vụ công cộng thiết yếu như y tế, giáo dục, giao thông và an ninh. Mặc dù mức thuế này chỉ 5% cho hầu hết các mặt hàng và dịch vụ, nhưng cách thức tính toán và thu thuế GST có thể thay đổi tùy thuộc vào tỉnh bang và loại sản phẩm hoặc dịch vụ được tiêu thụ.
1. Cơ bản về thuế GST
GST, hay Goods and Services Tax, là một loại thuế gián tiếp áp dụng lên hầu hết các giao dịch hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng tại Canada. Mức thuế này hiện nay là 5% trên giá trị của hàng hóa và dịch vụ mà bạn mua. Thuế này được thu bởi các nhà cung cấp và doanh nghiệp, sau đó được chuyển cho chính phủ liên bang.
- Áp dụng cho: Hầu hết các hàng hóa tiêu dùng, dịch vụ, và sản phẩm nhập khẩu.
- Miễn thuế: Một số loại hàng hóa và dịch vụ cơ bản như thực phẩm thiết yếu, giáo dục, và dịch vụ y tế sẽ không chịu thuế GST.
2. Thuế GST và hệ thống thuế tỉnh bang
Ở một số tỉnh bang của Canada, GST được kết hợp với thuế tỉnh để tạo thành hệ thống thuế hài hòa gọi là HST (Harmonized Sales Tax). Trong khi GST được thu ở mức liên bang là 5%, một số tỉnh bang sẽ thêm thuế bán hàng của riêng họ vào, khiến tỷ lệ thuế tổng cộng cao hơn. Dưới đây là một số ví dụ:
- Ontario: Thuế HST tổng cộng là 13% (5% GST + 8% thuế tỉnh bang).
- Nova Scotia, New Brunswick, Newfoundland & Labrador: Thuế HST lên tới 15% (5% GST + 10% thuế tỉnh bang).
- Quebec: Áp dụng thuế QST (Quebec Sales Tax) cùng với GST, tổng cộng khoảng 14.975%.
3. Những sản phẩm và dịch vụ miễn thuế
Có một số mặt hàng và dịch vụ không bị áp thuế GST, bao gồm:
- Thực phẩm cơ bản: Rau quả tươi, thịt, và một số loại thực phẩm chế biến sẵn.
- Dịch vụ y tế: Các dịch vụ chăm sóc sức khỏe, bác sĩ, và bệnh viện.
- Dịch vụ giáo dục: Các trường học công lập và một số chương trình học phí sẽ không chịu thuế.
Điều này giúp giảm gánh nặng tài chính cho các nhóm người tiêu dùng có thu nhập thấp hoặc những người cần đến các dịch vụ thiết yếu.
4. Cách tính và thu GST
Khi bạn mua hàng hóa hoặc dịch vụ tại Canada, thuế GST sẽ được tính toán tự động và được cộng thêm vào giá trị sản phẩm khi thanh toán. Các doanh nghiệp sẽ thu GST từ người tiêu dùng và nộp lại cho chính phủ liên bang vào cuối mỗi quý hoặc năm, tùy theo quy mô và loại hình kinh doanh.
Ví dụ: Nếu bạn mua một chiếc điện thoại có giá 500 CAD, thuế GST sẽ là:
- 500 CAD x 5% = 25 CAD.
- Tổng số tiền bạn phải trả: 525 CAD.
5. Được hoàn thuế GST (GST/HST Credit)
Chính phủ Canada có một chương trình hỗ trợ thuế dành cho các gia đình có thu nhập thấp hoặc trung bình, gọi là GST/HST Credit. Mục đích của chương trình là giúp giảm bớt gánh nặng thuế đối với những người dân có thu nhập thấp và giúp họ có thể chi trả cho các sản phẩm và dịch vụ tiêu dùng cơ bản.
Chương trình này được thanh toán 4 lần trong năm (vào tháng 1, tháng 4, tháng 7 và tháng 10) và thường là một khoản tiền hoàn thuế không hoàn lại dựa trên thu nhập và số lượng người trong gia đình.
6. Ảnh hưởng đến người tiêu dùng và doanh nghiệp
Đối với người tiêu dùng: Mức thuế GST có thể ảnh hưởng đến ngân sách chi tiêu hàng ngày, đặc biệt khi bạn mua các sản phẩm không được miễn thuế. Tuy nhiên, việc miễn thuế cho các hàng hóa cơ bản giúp giảm bớt tác động đến chi phí sinh hoạt.
Đối với doanh nghiệp: Các doanh nghiệp phải thu thập và nộp thuế GST từ khách hàng, và có thể khấu trừ thuế GST họ đã trả khi mua hàng hóa và dịch vụ liên quan đến kinh doanh. Điều này giúp giảm gánh nặng thuế cho các doanh nghiệp và duy trì sự công bằng trong hệ thống thuế.
7. Tính toán thuế gst đối với doanh nghiệp
Doanh nghiệp phải đảm bảo tính toán và nộp thuế đúng hạn, nếu không có thể bị phạt. Các công ty có thể được yêu cầu thu GST từ khách hàng và nộp lại cho chính phủ, nhưng họ cũng có thể khấu trừ các khoản thuế đã trả khi mua nguyên liệu và dịch vụ phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
Kết luận
Thuế GST là một phần không thể thiếu trong hệ thống thuế của Canada và có ảnh hưởng rộng rãi đến tất cả người tiêu dùng và doanh nghiệp. Tuy nhiên, với các biện pháp hỗ trợ như chương trình GST/HST Credit, chính phủ Canada đang tìm cách giảm thiểu tác động của thuế đối với những người có thu nhập thấp. Người tiêu dùng và doanh nghiệp cần hiểu rõ về cách thức thu và nộp thuế GST để tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa chi phí thuế của mình.
Nguồn tại Victory Investment Consultants: https://dinhcucacnuoc.com/thue-o-canada/
Xem thêm: